Факториум
Компания
  • О компании
  • Сертификаты
  • Отзывы
  • Эксперты
  • Партнеры
  • Реквизиты
  • Документы
Заказать
  • Тарифы услуг
    • Индивидуальная разработка
    • Техническая поддержка
    • Готовые решения
  • Облачный Битрикс24
  • Коробочный Битрикс24
Услуги
Проекты
  • Документооборот
  • Коробочная версия
  • Бизнес-процессы
  • 1С
  • Внедрение Битрикс24
  • Техническая поддержка,
  • Лучшее
Полезное
Контакты
Ещё
    Задать вопрос
    Личный кабинет
    +7 (905) 455-95-14
    Заказать звонок
    info@faktorium.ru
    Ростов-на-Дону, ул. Максима Горького 143
    • Вконтакте
    • Facebook
    • Instagram
    +7 (905) 455-95-14
    Заказать звонок
    Личный кабинет
    Факториум
    Студия автоматизации
    и развития бизнеса
    Компания
    • О компании
    • Сертификаты
    • Отзывы
    • Эксперты
    • Партнеры
    • Реквизиты
    • Документы
    Заказать
    • Тарифы услуг
      • Индивидуальная разработка
      • Техническая поддержка
      • Готовые решения
    • Облачный Битрикс24
    • Коробочный Битрикс24
    Услуги
    Проекты
    • Документооборот
    • Коробочная версия
    • Бизнес-процессы
    • 1С
    • Внедрение Битрикс24
    • Техническая поддержка,
    • Лучшее
    Полезное
    Контакты
      Факториум
      Компания
      • О компании
      • Сертификаты
      • Отзывы
      • Эксперты
      • Партнеры
      • Реквизиты
      • Документы
      Заказать
      • Тарифы услуг
        • Индивидуальная разработка
        • Техническая поддержка
        • Готовые решения
      • Облачный Битрикс24
      • Коробочный Битрикс24
      Услуги
      Проекты
      • Документооборот
      • Коробочная версия
      • Бизнес-процессы
      • 1С
      • Внедрение Битрикс24
      • Техническая поддержка,
      • Лучшее
      Полезное
      Контакты
        Факториум
        Факториум
        • Мой кабинет
        • Компания
          • Назад
          • Компания
          • О компании
          • Сертификаты
          • Отзывы
          • Эксперты
          • Партнеры
          • Реквизиты
          • Документы
        • Заказать
          • Назад
          • Заказать
          • Тарифы услуг
            • Назад
            • Тарифы услуг
            • Индивидуальная разработка
            • Техническая поддержка
            • Готовые решения
          • Облачный Битрикс24
          • Коробочный Битрикс24
        • Услуги
        • Проекты
          • Назад
          • Проекты
          • Документооборот
          • Коробочная версия
          • Бизнес-процессы
          • 1С
          • Внедрение Битрикс24
          • Техническая поддержка,
          • Лучшее
        • Полезное
        • Контакты
        • +7 (905) 455-95-14
        info@faktorium.ru
        Ростов-на-Дону, ул. Максима Горького 143
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Instagram
        • Главная
        • Полезное от Факториум
        • Статья
        • Форензик — инструмент защиты бизнеса

        Форензик — инструмент защиты бизнеса

        3 сентября 2021
        Статья

        Главная на сайт.png

        Слово заграничное - опять сейчас понесется. А русского названия подобрать нельзя было?

        Да, пожалуйста - предупреждение и расследование хищений и мошенничества, выявление убытков, их причин и последствий, установление круга виновных лиц, финансовая экспертиза.

        Длинно и нудно. Зато, по существу.

        А если еще проще, то форензик - это выполнение функций внутреннего контролера. В моем случае, независимого и внешнего.

        Обычно, это нужно собственникам бизнеса, которые прямо не принимают участия в управлении бизнесом и сомневаются в действиях своих управленцев. Они-то и являются моими заказчиками.

        Зачем нужен этот самый контроль?

        Вот типовые вопросы, которые, как правило, включаются в перечень работ:

        ·         Анализ основных показателей бизнеса с целью определить основные изменения и динамику финансовых результатов как положительных, так и отрицательных.

        ·         Анализ данных учета с целью выявить операции и практики, несвойственные бизнесу, включая займы сторонним организациям, цессии, приобретение и продажи ценных бумаг, залог имущества, дебиторской задолженности давнего периода возникновения и т.д.

        ·         Анализ закупок с целью выявить:

        o   закупки по нерыночным ценам;

        o   закупки у неблагонадёжных и аффилированных с менеджментом поставщиков;

        o   закупки с нарушением тендерных процедур.

        ·         Анализ продаж за 5 месяцев с целью выявить:

        o   продажи ниже рынка и/или несоответствующие прайс-листам с длительным сроком оплаты;

        o   основания для предоставления скидок и рассрочек по оплате;

        o   продажи аффилированным с менеджментом клиентам.

        ·         Анализ производства с целью выявить индикаторы наличия неучтенной продукции:

        o   анализ производственных отчетов и проверка формирования себестоимости;

        o   анализ данных инвентаризации с целью выявления недостач, излишков, брака, пересорта, сверхнормативных запасов и анализ целей их возникновения;

        o   сверка данных по продажам с данными по производству.

        ·         Анализ оплаты труда:

        o   сопоставление данных системы контроля доступа (СКУД) и данных бухгалтерского учета по начислению зарплаты, чтобы выявить «мертвых душ»;

        o   анализ бонусов и премий: установление сумм и обоснование выплат;

        o   анализ договоров гражданско-правового характера и причин их появления.

        И это только часть вопросов, которая попадает в поле пристального внимания.

        А что получается на выходе?

        Назову только самые частые выявленные признаки недобросовестности:

        ·  закупки по завышенным ценам, а также фиктивные или избыточные;

        ·   необоснованное авансирование поставок, работ или услуг;

        ·   намеренное авансирование с целью последующего признания дебиторской задолженности безнадежной и невозвратной;

        ·   манипуляции с производственными нормативами, нормами отходов и брака;

        ·   искажения данных складского или производственного учета;

        ·   отсутствие детализации в документах, подтверждающих списание сырья, полуфабрикатов или брака;

        ·  продажи по заниженным ценам, необоснованное предоставление скидок и бонусов;

        ·   фиктивные избыточные продажи;

        ·  предоставление необоснованных отсрочек платежей;

        ·  отсутствие необходимого контроля покупателей заказчиков и работы с просроченной дебиторской задолженностью;

        ·  необоснованные выплаты бонусов и премий сотрудникам, в частности, посредством искажения фактических значений установленных показателей эффективности;

        ·  выплата заработной платы и прочих вознаграждений неработающим сотрудникам («мертвые души»);

        ·  инициация фиктивных инвестиционных проектов и завышение расходов на проведение строительно-монтажных или ремонтных работ.

        Форензик нужен для того, чтобы найти нарушения, обезвредить недобросовестных управленцев и сделать бизнес понятным и прозрачным для собственников.

        Подписаться на
        рассылку пакет

        Будьте в курсе последних новостей отрасли

        Подписаться

        Эксперт

        Ирина Тыртышная
        Эксперт в сфере управления бизнесом, экономики, финансов и налогов
        Ирина Тыртышная
        E-mail
        i.tyrtychnaya@yandex.ru
        Телефон
        +7 918 554 32 88
        • Комментарии
        Загрузка комментариев...
        Назад к списку
        Внизу страницы
        Услуги
        Компания
        О компании
        Сертификаты
        Отзывы
        Эксперты
        Партнеры
        Реквизиты
        Документы
        Проекты
        Пресс-центр
        Контакты
        Подписка на рассылку
        +7 (905) 455-95-14
        Заказать звонок
        info@faktorium.ru
        Ростов-на-Дону, ул. Максима Горького 143
        • Вконтакте
        • Facebook
        • Instagram
        Версия для печати
        Политика конфиденциальности
        © 2023 Все права защищены.
        +
        // //Скрипт отзывов
        Заказать звонок
        Написать сообщение